個案二:印刷工業用薄膜產品進出口企業(2017 年中) | SMEHERO

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印刷工業用薄膜產品進出口企業(2017 年中)

公司帳上流動比率偏低,會計師就未能核實帳上存貨及應收帳而提出 保留意見(qualified opinion)。

 

公司背景:

主要股東 ( 持股 50% 以上 ) 持有香港身份證(非永久),在香港擁有物業。

徐董與妻子胡小姐聯合持有的香港有限公司在 2006 年成立,從事印刷工業用各種薄 膜產品的進出口業務,

另持有一間深圳新三板上市的加工公司。集團從香港、內地及 西班牙等地採購薄膜,並將之進行加工,製成品則會銷售至世界各地,主要對象為 手機盒包裝商。

 

分析及策劃成果:

徐氏夫婦公司的帳面流動性一般,應收帳期平均長達 90 至 120 天,此外還有庫存 過高和流動比率偏低的問題。

兩人亦於 2013 年在香港購入一個住宅物業和兩個工廈 單位,並已成功獲得香港身份證。他們早前向某中資銀行抵押上述三個物業,

並藉 此取得按揭貸款及專款專用之入口貿易融資額度,以作公司營運資金。我們仔細檢 視客戶近年的審計報告,

發現客戶多年來都被舊會計師就未能核實帳上存貨及應收 帳而提出保留意見(qualified opinion),

而他們的中資銀行客戶經理可能擔心保 留 意 見(qualified opinion) 和 財 務 報 表 上 的「 董 事 暫 借 」(Due From Director),

而沒有認真投入時間去分析理 解每個財務資料,故連續兩年均向徐董表示加額、 延長貿易融資天期的申請失敗。

最後我們為徐氏夫婦向另一中資銀行轉按抵押物業,並安排該行的「最優秀客戶經理」 為二人設計一套適合其公司營運的融資方案。

最終徐氏夫婦的公司成功轉按並取得港幣 約 1100 萬按揭貸款及港幣約 1650 萬透支額 (Overdraft facility),總額約港幣 2750 萬, 融資比率高達上述物業估值的 88%。

除了為徐氏夫婦大幅增加融資額度及調減貸款利 息外,上述 1650 萬透支額更免去他們每 90 天贖還一次貿易融資貸款的財務壓力,讓 他們能夠更靈活地運用資金作不同營運用途。

 

徐董:「本人非常感謝「SMEHERO」提供專業的財務策劃, 現時公司不單成功獲得銀行為我公司度身訂造的靈活融資方案以 配合長遠發展,更大幅釋放我三個物業的抵押能力!」

SMEHERO中小企融資顧問

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